Bevezető: miért keverednek ezek a fogalmak?
Céges autó beszerzésekor gyakran felmerül a hitel, a zárt végű és nyílt végű lízing, valamint a tartós bérlet — más néven operatív lízing — lehetősége. És természetesen a cég saját forrásból is megvásárolhatja a járműveket.
Ezeket a fogalmakat azonban sokan összemossák vagy egymás szinonimájaként használják, pedig eltérő konstrukciókról van szó. A különbség nem pusztán elnevezés kérdése: más lehet a jármű tulajdonosa, a finanszírozás módja, a futamidő végi helyzet és az is, hogy milyen kötelezettségek maradnak a cégnél.
Ebben a cikkben sorra vesszük ezeket a megoldásokat és közérthetően bemutatjuk, miben különböznek egymástól, illetve melyik milyen helyzetben lehet releváns.
Az öt alapvető megoldás céges autó beszerzésére
Az öt alapvető megoldás céges autó beszerzésére
A céges autó beszerzésénél öt olyan alapvető megoldást érdemes megkülönböztetni, amelyek a gyakorlatban gyakran felmerülnek. Bár mindegyik azt a célt szolgálja, hogy a vállalkozás használni tudjon egy járművet, a működésük, a tulajdonviszonyok és a vállalt kötelezettségek eltérnek.
- Saját forrásból történő vásárlás
A vállalkozás a jármű teljes vételárát saját forrásból fizeti ki.
- Hitelből történő vásárlás
A vállalkozás hitelt vesz fel a jármű megvásárlásához egy pénzintézettől.
- Zárt végű pénzügyi lízing
A lízingcég megvásárolja a vállalkozás által kiválasztott járművet, a vállalkozás pedig a futamidő alatt lízingdíjat fizet.
- Nyílt végű pénzügyi lízing
Itt is a lízingcég vásárolja meg a vállalkozás által kiválasztott járművet, de a futamidő végén a tulajdonszerzés és az elszámolás kérdése eltér a zárt végű lízingétől.
- Tartós bérlet, más néven operatív lízing
Ebben az esetben a vállalkozás nem a jármű megszerzésére, hanem annak meghatározott időre szóló használatára (bérlésére) szerződik.
A következőkben az első kettőt, a „Saját forrásból történő vásárlás” és a „Hitelből történő vásárlás” témaköröket bontjuk ki, hogy világos legyen, melyik milyen helyzetben lehet jó megoldás. Következő blog posztunkban pedig a maradék három témát nézzük át alaposan.
Saját forrásból történő vásárlás
Mit jelent a konstrukció?
A vállalkozás saját rendelkezésre álló forrásból, egy összegben fizeti ki a jármű teljes vételárát. Nincs hozzá kapcsolódó hitel-, lízing- vagy bérleti szerződés.
Kié az autó?
A jármű a vásárlástól kezdve a vállalkozás tulajdonába kerül.
Hogyan fizet a vállalkozás?
A teljes vételárat egy összegben rendezi, jellemzően a vásárláskor. Emellett felmerülnek a forgalomba helyezéshez, biztosításhoz és későbbi használathoz kapcsolódó költségek is.
Mi történik később az autóval?
A vállalkozás dönt arról, meddig használja az autót, mikor értékesíti, illetve milyen áron adja tovább. Az értékesítésből származó bevétel is a vállalkozást illeti.
Ki viseli az üzemeltetés feladatait és költségeit?
Minden, a jármű napi használatával kapcsolatos feladat és költség a vállalkozásnál marad. Ide tartozik például a szervizelés, gumiabroncsok kezelése, biztosítások, káresemények, adminisztráció és az értékvesztés kockázata.
Milyen előnyöket ad?
- A vállalkozás teljes mértékben rendelkezik a jármű felett.
- Nincs hitelhez, lízinghez vagy bérlethez kapcsolódó kamat, finanszírozási díj vagy havi szerződéses díj.
- A cégnek nem kell a finanszírozásból eredő további költségekkel számolnia.
- A használat és az értékesítés időzítéséről a vállalkozás szabadon dönthet.
- Nincsenek futamidőhöz, kilométerkerethez vagy szerződéses visszaadási feltételekhez kapcsolódó kötöttségek.
Milyen korlátai vagy kockázatai vannak?
- A teljes vételár egyszerre leköti a vállalkozás forrásait.
- Az autó értékvesztésének és későbbi értékesítésének kockázata a céget terheli.
- Az üzemeltetés minden szervezési és adminisztratív feladatát is a vállalkozásnak kell kezelnie.
Kinek lehet megfelelő?
A saját forrásból történő vásárlás elsősorban azoknak a vállalkozásoknak lehet megfelelő, amelyek rendelkeznek elegendő szabad tőkével és ezt az összeget nem kell rövid távon más, fontosabb működési vagy fejlesztési célra fordítaniuk.
Jó választás lehet akkor is, ha a cég hosszabb távon tervezi használni a járművet és maga szeretne dönteni annak cseréjéről vagy értékesítéséről.
Azoknak is releváns lehet, akik számára fontos a teljes tulajdonosi szabadság és nem szeretnének finanszírozási vagy bérleti szerződéshez igazodni.
Ugyanakkor fontos hangsúlyozni, hogy ez a megoldás akkor működik jól, ha a vállalkozás vállalni tudja a teljeskörű üzemeltetést, az értékvesztés kockázatát és a későbbi értékesítéssel járó feladatokat is.
Hitelből történő vásárlás
Mit jelent a konstrukció?
A vállalkozás hitelt vesz fel a jármű megvásárlásához. Az autót megvásárolja, a felvett hitel összegét pedig a szerződésben meghatározott idő alatt, részletekben fizeti vissza. A visszafizetés a tőkén felül kamatfizetéssel, valamint esetenként a szerződéshez kapcsolódó további díjakkal is jár.
Kié az autó?
A jármű a vállalkozás tulajdonába kerül. A hitel feltételeihez kapcsolódhat biztosíték vagy egyéb szerződéses kikötés, de a pontos feltételek finanszírozónként eltérhetnek.
Hogyan fizet a vállalkozás?
A vállalkozás a vételár egy részét vagy egészét hitelből fedezi, majd a hitelt rendszeres törlesztőrészletekben fizeti vissza. A törlesztés a tőkén felül kamatot és a szerződéshez kapcsolódó egyéb díjakat is tartalmazhat.
Mi történik később az autóval?
A hitel teljes visszafizetése után a finanszírozási kötelezettség megszűnik, az autó pedig továbbra is a vállalkozás tulajdonában marad. A cég ezután saját döntése szerint használhatja tovább vagy értékesítheti.
Ki viseli az üzemeltetés feladatait és költségeit?
Az üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok és költségek a vállalkozásnál maradnak. Ide tartozik a szervizelés, gumiabroncsok kezelése, biztosítások, káresemények, adminisztráció, valamint az autó értékvesztésének kockázata.
Milyen előnyöket ad?
- A vállalkozásnak nem szükséges a teljes vételárat egy összegben kifizetnie.
- A saját forrás egy része más működési vagy fejlesztési célokra rendelkezésre maradhat.
- Az autó a vállalkozás tulajdonába kerül.
- A használatról, átalakításról és későbbi értékesítésről a cég dönthet.
Milyen korlátai vagy kockázatai vannak?
- A hitelhez kamat és további szerződéses költségek kapcsolódhatnak.
- A törlesztőrészletek rendszeres pénzügyi kötelezettséget jelentenek.
- A hitel felvételéhez a finanszírozó jellemzően vizsgálja a vállalkozás pénzügyi helyzetét.
- Az üzemeltetés és az értékvesztés minden kockázata továbbra is a céget terheli.
Kinek lehet megfelelő?
A hitelből történő vásárlás azoknak a vállalkozásoknak lehet célszerű, amelyek saját tulajdonú autót szeretnének, de a teljes vételárat nem kívánják vagy nem tudják egy összegben kifizetni.
Előnyt jelenthet olyan cégeknél is, ahol fontos, hogy a rendelkezésre álló saját forrás egy része megmaradjon a napi működésre, készletre, fejlesztésekre vagy váratlan kiadásokra.
Ehhez ugyanakkor kiszámítható pénzügyi háttér szükséges: a vállalkozásnak a futamidő alatt vállalnia kell a rendszeres törlesztést, miközben az autó teljes üzemeltetésével és későbbi értékesítésével kapcsolatos feladatok is nála maradnak.
Összefoglalva az eddigiek
A saját forrásból és a hitelből történő vásárlás egyaránt azt a célt szolgálja, hogy a vállalkozás saját tulajdonú járművet használhasson. A fő különbség abban van, hogy a cég a teljes vételárat azonnal fizeti ki vagy a beszerzés költségét időben elosztva rendezi.
A megfelelő döntéshez érdemes átgondolni, mennyi szabad forrás áll rendelkezésre, mennyire fontos annak megtartása más üzleti célokra és a vállalkozás hosszabb távon hogyan tervezi használni az autót.
Fontos ugyanakkor, hogy a jármű megvásárlása csak az első lépés. Az autó teljeskörű üzemeltetésével, költségeivel és későbbi értékesítésével kapcsolatos feladatok mindkét megoldásnál a vállalkozásnál maradnak.
A következő részben a zárt végű és nyílt végű pénzügyi lízinget, valamint a tartós bérletet — más néven operatív lízinget — mutatjuk be részletesen. A második rész végén egy összefoglaló táblázatban összehasonlítjuk mind az öt beszerzési és finanszírozási lehetőséget.
Ide kattintva olvashatod a második részt:
Trackback/Pingback